科创板受理企业龙软科技答复上交所“33问”

5月1日，上交所网站披露了受理企业龙软科技科创板上市申请审核问询函及公司的回复。

公告显示，围绕龙软科技股权结构和董监高等基本情况、发行人核心技术、发行人业务、公司治理与独立性、财务会计信息与管理层分析及其他事项等7个方面，上交所一共提出了33个问题。对此，发行人及保荐机构、律师、会计师分别出具了意见。

问询函首个问题是龙软科技曾实施的股权激励问题，上交所要求公司补充披露是否确认股权激励费用。对此，公司回复本次定增价格以市场公允价值合理定价，未低于市场公允价值，不适用《企业会计准则第11号-股份支付》的情形，无需确认股权激励费用，亦不会对报告期经营业绩或报告期期初净资产造成影响。

针对核心技术问题，问询函问了一系列具体问题：

对此，公司做了较为详细的列表式回复。

上交所还关注到公司荣获的29个奖项中22个奖项为与其他主体共同申报取得。故上交所要求公司披露公司在上述奖项中承担的角色，能否说明公司的科研实力。对此，公司披露了详细情况，并认为上述获奖项目均为公司自主创新研发并成功商业化实施，还获得了相关权威部门的认定，可以体现公司的科研实力。

对于公司曾在2015年申请在创业板上市被否的情况，上交所要求公司说明落实发审委否决意见和要求的情况，前次申报被否以来公司主要产品、业务、技术、收入规模及盈利能力等方面发生的主要变化。

对于发审委之前关注的公司合作销售收入占比有所增加问题，公司回复：公司合作销售收入占比从2016年度的15.62%逐年下降到2018年的5.16%，说明公司转化为直接客户的效果良好。

据披露，公司的净利润由2016年的302.01万元增长至2018年的3114.73万元。

公司本次拟公开发行不超过1769万股，募集资金2.55亿元用于矿山安全生产大数据云服务平台项目、基于“LongRuan GIS”的智慧矿山物联网管控平台项目、基于时空智能的应急救援综合指挥与逃生引导系统与装备和补流。

上交所关注到，其中7500万元用于补流，占募集资金的30%，比例比较高。上交所要求公司说明原因。对此，公司回复，上述募投项目研发成功后的应用推广需要营销体系的支撑，实施阶段需要资金的持续投入，因此公司需要配套流动资金来确保募投项目的成功实施。

此外，上交所要求公司补充披露对阳煤集团销售占比比较高的原因、是否对阳煤集团存在重大依赖、前五名客户销售产品品质、前五大客户变动的原因以及合理性等。